Blog

Rozliczenie PPK – na czym polega rozliczenie uczestnika PPK?

rozliczenie ppk

Zagadnienia podatkowe, składki finansowane przez pracodawcę i pracownika oraz sposób ich uwzględniania w zeznaniach podatkowych, to działania wymagające szczególnej uwagi. Znajomość regulaminu tego programu jest ważna, aby zminimalizować ryzyko nieścisłości podatkowych, a co za tym idzie – utraty środków. Co oznacza wprowadzenie PPK w swoje rozliczenia? Jakie są warunki otrzymania wynagrodzenia wypłaconego uczestnikowi PPK? Czy warto korzystać z pomocy księgowości?

Pracownicze plany kapitałowe PPK – wszystko, co trzeba o nich wiedzieć

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) są systemem oszczędzania. Uczestnicy programu odkładają co miesiąc 2 lub 4 % swojej pensji, a pracodawca dodaje 1,5% wynagrodzenia pracownika brutto. Na start uczestnik programu dostaje od państwa jednorazową premię 250 zł, a także coroczną dopłatę w wysokości 240 zł. Po osiągnięciu 60 roku życia uczestnik może zdecydować, czy chce kontynuować oszczędzanie, czy wypłacić zgromadzone środki. Jednak warto wiedzieć, że uzbierane pieniądze są objęte 19% podatkiem, który trzeba zapłacić, gdy decyduje się na jednorazową wypłatę wynagrodzenia. Jeśli jednak uczestnik PPK wybierze wypłatę maksymalnie 25% i resztę w 120 ratach, unika konieczności opodatkowania pozostałej kwoty.

Pracownik uczestnik PPK – czy można zrezygnować z przystąpienia do programu?

Przystąpienie do wpłat do PPK nie jest przymusowe, ale każdy pracownik jest do nich automatycznie wpisywany, gdy dołącza do firmy, a podmiot zatrudniający uczestniczy w programie. Pomimo tego, zawsze istnieje możliwość zrezygnowania z wpłat na PPK. Jak to wygląda w praktyce? Pieniądze pobrane w danym miesiącu zostaną zwrócone, a dalsze składki nie będą już pobierane. Jednak warto mieć na uwadze, że prowadzenie PPK odnawia się automatycznie co 4 lata. Oznacza to, że po upływie tego czasu, pracownik musi ponownie zdecydować, czy chce przekazać tam swój przychód.

PPK a PIT-11

W przypadku składek finansowanych przez pracodawcę są one doliczane do przychodu pracownika i powinny znaleźć się w informacji podatkowej jako część ogólnego dochodu. Dlatego ważne jest sprawdzenie, czy wprowadzenie PKK w zakładzie pracy nie spowodowało wzrostu przychodu brutto wykazanego na PIT -11 w stosunku do wynagrodzenia brutto z umowy o pracę o kwotę składki finansowanej przez pracodawcę. Z kolei wpłaty finansowane przez samego pracodawcę, pobierane bezpośrednio z jego wynagrodzenia netto nie są dodatkowo ujęte w deklaracji PIT. Są one odejmowane od wynagrodzenia netto w momencie wypłaty.

Najnowsze wpisy